新形势下做好基层外汇检查工作的思考

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面对日益复杂的跨境资本流动和外汇管理改革半途而废的现实，中国外汇管理始终坚持便利跨境贸易和投资、服务实体经济、防范跨境资本流动风险、维护外汇市场稳定的总体思路。新时期，加强外汇检查，加强真实性和合规性审计，打击外汇领域的违法行为，已成为实现风险防范和便利化有机统一的重要手段和有力保障。

找到正确的解决弱点

扭转四种“失调”

目前，基层外汇局外汇检查工作存在四大“失调”:一是监管能力与外汇规模不相适应。对资本动态的监测、分析和趋势判断、发现和干预问题的能力以及预防和处理风险的能力和措施与区域收入和支出的数量不匹配。第二，监管效率与银行和企业的重复违规不相适应。虚假套利、恶意违规等外汇违规行为仍时有发生，表明监管效果、准确性和预警功能有待提高。第三，业务创新不适应配套监管。随着近年来外汇管理改革的不断推进，以及跨境电子商务和自贸区政策在各地的不断实施，一些新的业务形式出现并迅速发展，但外汇监管的思路和配套监管的措施和方法却没有跟上。第四，银行内部控制制度不适应当前外汇管理的政策取向。一些银行实施的内部控制制度，如奖惩措施、定价机制、营销策略和绩效考核等，不适合当前防范跨境资本流动影响的工作方向。

积极有效的沟通

解决三个误解

维护外汇市场稳定，不仅需要外汇局提高自身监管能力，还需要政府或其他部门的共同努力，以及外汇相关主体的外汇政策执行力。积极有效的沟通，加强外汇政策的传递，化解政府和市场参与者对外汇检查的误解，有利于进一步提高外汇监管效率。

误解1:加强外汇检查影响商业环境。政府一直大力倡导营造宽松优惠的经营环境，但仍有一些声音认为外汇检查和治理会影响经营环境。事实上，商业环境建设和外汇检查之间并不存在冲突。经济开放程度越高，公平竞争环境和法律环境就应该越完善，否则，“经济开放区”将成为“金融风险区”。

误解2:外汇罚款是任意罚款，增加了银行和企业的负担。总局没有对地方政府的外汇处罚规模进行评估。外汇检查和行政处罚是本着改善地方金融秩序和创造公平环境的精神进行的。根据现行外汇管理政策，按照法律法规进行管理，维护和净化外汇市场。行政处罚会增加违规者的成本，但不会增加合规经营者的任何负担。

误解3:加强外汇检查阻碍贸易和投资便利化。外汇管理历来有“规定”，但目前政策执行和真实性、合规性验证进一步加强，对正常合理的外汇收支和结售汇没有限制。加强外汇检查，就是要加强监管，严厉打击虚假对外投资、虚假利润汇出、伪造贸易欺诈、个人分购付汇、非法买卖外汇、逃汇等违法违规行为。

与时俱进

检验方法和强调实效的方法

面对复杂的跨境资本流动形势，外汇检查应积极适应形势的变化。不断探索符合实际的检查方法，全面提高外汇检查质量，真正履行外汇检查职责。

从数据中切入。企业的外汇收支行为直接反映在数据中。如果数据被扭曲，就没有外汇调查的依据。因此，首先要严格控制数据质量，确保外汇统计的完整性、准确性和及时性；其次，清理资本账户下的留存数据，减少无效数据的干扰。

从监控开始。随着外汇管理由事前行政审批向事后监管的转变，依靠非现场监管系统加强对外汇业务尤其是流出项下外汇业务的监管，从海量数据中准确定位异常跨境资本流动和违规行为，积极寻找外汇检查的切入点，有助于提高外汇监管效率。因此，要求各行各业的人员能够使用、知道如何使用和利用好跨境资本流动监测分析系统，形成外汇监测和检查相结合的工作链。

从制度和机制入手。第一，主体监督。实施外汇主体监管，突破资本和流动业务的界限，将其划分为前台服务、中间监控、后台检查和外汇评估四个模块，构建“大监控、大调查、大监管、大服务”四位一体的主体监管框架，调动更多监管、核查和检查资源。第二，协调监管本币和外币。跨境业务与外汇业务同处一地，本外币业务协调更加便捷，监管标准逐步趋同，防止非法资金从外币向本币渗透，跨境人民币业务监管加强，外币监管秩序进一步规范。三是部门联动。加强与海关等部门的监管合作和执法互助，在案件线索转移、案件调查、联合办案等方面开展全方位合作，快速确认报关单的真实性，无缝衔接相关数据和信息，为案件调查提供及时准确的证据支持。四是注重与总局等部门的协调与合作。对外汇违法案件的查处不能局限于一个案件或一个地方。加强与总局及其他分局的信息沟通和案件通报共享。对于群体性案件和重大案件，应采取全国联动和统一行动，最大限度地发挥监管效果。五是充分利用中国人民银行综合执法检查平台，发现案件线索和违法行为，提高外汇检查效率。

加大处罚力度，充分发挥警示作用。对于外汇违规行为，特别是恶意违规行为，要加大处罚力度，依法采取公开曝光、暂停相关业务处理、高额罚款、追究管理人员责任等多种处罚措施。同时，无论机构性质如何，对所有外汇违规行为的处罚都一视同仁，以增强外汇监管的威慑力，规范外汇执法环境，为贸易和投资便利化保驾护航。

内部和外部

突出外汇检查的作用

外汇检查应突出溢出效应，从而达到惩罚一百人和警告一百人的效果。实施外汇检查后，要特别重视检查结果的应用，并以此类推，强化外汇相关主体的自律意识，营造良好的合规经营氛围。

软硬结合。外汇检查应从完善银行内部控制机制、“软约束”和加强真实性审计“硬要求”两个方面进行。外汇检查不仅要注重真实性审核，还要严厉打击违法违规行为，督促银行加强内部控制，严格执行“会展业三原则”，实施真实性合规性审核，实现检查结果多元化。

标本兼治。防与战相结合，培育自律意识，通过提高监管准确性和监管有效性，充分发挥外汇检查的威慑作用，营造良好的法律环境和信用环境，提高市场主体守法自律意识和市场行为符合外汇管理政策导向的自律意识。

银企合一。在新形势下，有必要采用企业与银行辐射联动的检查模式，对外汇违规案件中涉及的两类主体进行核查。对于涉嫌违规的企业，经办银行也要进行检查；如果异常线索指向银行，银行此类业务下的所有企业都应分析并进行延伸检验，以拓展线索导向检验的结果。

内部和外部联系。加强外汇局内部协调配合，加强非现场监测、现场核查和外汇检查的联动，按照谁监测、谁检查、谁检查的原则，弱化交接环节，加快异常线索的调查处理，提高外汇检查效率。

开阔你的视野。要认真研究网络经济、高端制造业(Aiji、净值、信息)、数字创意、生物技术等战略性新兴产业(Aiji、净值、信息)等新现象、新业态、新技术的运行特征；最近，国务院明确扩大对外开放，取消了对外国投资进入各个领域的限制。要认真研究和推进这些领域和行业的资本运营模式和外汇收支特征及其对外汇市场运行的影响。目前，外汇收支日益体现出跨境、跨境、跨领域、跨时间的新特点。要全面系统地调查梳理相应的资本流动渠道和运作模式，及时防范和有效应对跨境资本流动的潜在风险点。