农村中小金融机构 盈利模式转型探索

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随着金融改革的逐步深化、利率市场化的全面推进、金融脱媒和互联网金融的冲击，过去银行业高资本、高消费的粗放型利润增长模式将难以为继。面对新常态和新形势，农村中小金融机构尤其是农村信用体系应积极探索符合市场定位和战略规划的可持续发展之路。

转变农村中小金融机构盈利模式的必要性

(一)传统优势逐渐减弱。农村信用体系在活期存款中所占比例相对较高，贷款客户议价能力较低，利率敏感性相对较低，具有一定的优势。然而，随着利率市场化进程的加快，其优势逐渐减弱。特别是随着定期存款和存款理财的增长趋势，高收益存款产品的竞争更加激烈，大大增加了存款利息支付的成本。与此同时，金融机构正在深入农村抢占市场，以较低的贷款利率吸引客户。

(二)加快利率市场化进程。以利差为主要盈利模式的农村信贷体系将面临资产负债结构和盈利能力变化的经营压力，并将面临债务成本上升、业务增长放缓、净息差收窄、利润水平下降、存款转移等问题。利率市场化无差别地打破了资本的价格水平和竞争模式。由于不同的收入和风险偏好，社会信贷资金会在不同的金融机构和地区之间的市场上流动，这导致商业银行的竞争扩大到更广的范围和更深的层次。

(3)客户金融需求多样化。随着经济的发展，银行面临的客户群体结构将变得更加复杂，客户对银行的业务类型和业务流程的要求也将越来越高。银行传统的业务类型和“银行主导型客户”的服务模式已不能满足客户日益多样化的金融需求，这就要求商业银行创新原有的业务模式，以适应新形势下的发展需求。

盈利模式转变路径探讨

(一)从传统盈利模式向非传统盈利模式转变。首先，必须在内部降低成本，提高效率，建立管理会计制度。管理会计制度是指运用计算机信息技术，按照一定的规则，对全行所有计息资产和计息负债进行科学定价，对各种成本和非利息收入和支出进行合理分配和计量，并对账户层次进行最小粒度的计算。账户层将净利息收入、净非利息收入、经营成本、营业税及附加费、风险成本和资本成本汇集到机构、产品、线路、客户和账户管理者、渠道等维度，最终形成适合农村中小金融机构的多维金融利润。一方面，加强风险定价。借助管理会计，通过整合资本成本、运营成本、风险成本、资本成本和税收成本，形成产品的总成本信息，可以更好地把握产品成本的底线，为产品定价提供科学的定价模型和量化的数据支持。借助管理会计，一线人员可以方便、准确地衡量任何业务组合的盈利能力，并根据不同客户的风险水平和收益回报为客户提供全面的解决方案和合理的定价。另一方面，加强成本控制。在管理会计的帮助下，成本从单一的组织维度扩展到业务线、客户、产品、行业和渠道等多个维度，并扩展到营销、客户服务、风险控制、财务管理和绩效管理等。，以便更好地识别经营管理中的有效投资和无效支出，然后研究改进措施；同时，借助管理会计费用划分和分配管理，可以在前台、中后台建立基于成本投入的制衡机制，更好地促进业务部门和管理部门关注价值目标，优化业务流程，促进资源案例，挖掘成本管理的潜力，促进银行经营效率的提高。

其次，要转变管理模式，树立大资产大负债的观念。在大资产大负债的概念下，银行利息收入的比重将下降，而交易收入和中间业务收入的比重将继续上升。一方面，我们应该确立积极债务的概念。负债方面已从单一存款向资本密集型转变，充分利用发行金融债券、协议存款、同业存单、大额存单、资产回购等活跃债务工具，加强理财产品创新，产品设计逐步向开放式银行理财产品转变。另一方面，我们应该加快跨境资产布局，忽视资本管理。资产方面从单一贷款转向融资，采用专业的投资银行和资本密集型管理模式。运营能力体现在如何高效、合理地将募集资金配置到贷款、债券、同业和表外等跨境资产上。

(二)从单一盈利模式向多元化盈利模式转变。首先，应该努力探索发展集团或混合经营。实现与证券、保险、信托等不同金融机构的强强联合，或与超市、咖啡馆等非金融机构合作发展。

第二，加快实施“互联网加”战略，用互联网思维实现线上线下的紧密融合。加快网上融资平台、网上金融平台和移动支付的研发，与第三方支付公司合作，建设网上购物中心，加强客户信息管理、数据挖掘和门户网站建设。积极构建互联网金融生态系统，整合周边商业区资源，紧密整合网上业务、客户线下消费和实体商户运营，为居民提供衣、食、住、行、玩的便捷服务，构建包容、便捷、快捷、可持续的新型金融服务生态系统。用网上思维创新发展线下业务，推广小额信贷技术，规范“陌生人贷款”，开创信贷融资新模式。大力推广以网银和手机银行为载体的新银行，适时推出适合“线上线下”互动的新金融产品。

三是中间业务多元化发展，混业经营加快。积极发展新业务，开展跨行业合作和混业经营，开展金融租赁、消费贷款、保费支付等业务，在条件成熟的基础上，逐步介入项目融资、金融咨询、投资管理等中间业务领域。

(3)从存贷利差盈利模式向细分产品客户模式转变。首先，差别定价是通过细分产品实现的。加快完善产品定价体系，丰富存贷款产品类别，实现产品差异化定价。第二是通过细分客户来区分定价。根据贷款人的贷款金额区分利率定价；根据风险覆盖收益的原则，贷款利率的级差定价是根据风险水平进行的。