农商行风险偏好 与限额管理体系完善

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鲁湘羊余人

2016年，银监会发布了《银行业金融机构综合风险管理指引》(以下简称《指引》)，对银行综合风险管理体系建设、风险偏好和限额管理提出了明确的监管要求。随着《指引》的颁布实施，风险偏好和限额管理将成为商业银行下一步全面风险管理机制建设的主要内容。在国内大部分商业银行处于风险偏好管理的初级阶段，农村商业银行处于空白区阶段的背景下，农村商业银行建立相关的制度措施来规范和加强风险偏好和限额管理显得尤为重要。

农村商业银行的风险偏好与限额管理

风险偏好是银行全面风险管理的逻辑起点，是银行整体发展战略在风险管理领域的具体体现。风险偏好的设定、传递、实施和反馈构成了全面风险管理的主线。如何自上而下构建科学的风险偏好管理体系，并持续有效地促进其实施，已成为全面风险管理的重要内容之一。

由于地区和重组时间的不同，农村商业银行在资产规模、业务复杂程度和管理水平上存在较大差异。如何促进风险偏好和限额管理监管要求的有效实施；如何通过加强风险偏好和限额管理，促进董事会和高级管理层提高绩效，增强整体风险管理能力，已成为当前形势下普遍关注的问题。为此，江苏省农村信用社对江苏省62家农村商业银行的风险偏好和额度管理进行了专项调查，全面梳理了全行业风险偏好和额度管理的现状、成效、问题和难点，并结合监管要求和行业实践，分别从省级信用社和法人实体提出了对策和建议。

农村商业银行的风险偏好和限额管理还处于起步阶段

根据对江苏省62家农村商业银行战略规划、风险管理部门、风险偏好管理和风险限额管理的综合分析，由于大多数法律机构向农村商业银行转型的时间较短，风险管理专业人才缺乏，总体风险管理和风险偏好管理总体上处于起步阶段。

战略规划方面，全省农村商业银行制定了3-5年的战略发展规划，其中43家法人机构由我行独立制定，19家通过外部专业公司参与规划。在设立风险管理部门方面，全省有48家农村商业银行设有独立的风险管理部门，设立了14家农村商业银行进行风险管理和合规管理。风险管理部门的平均数量为6.63个。在风险偏好管理方面，只有紫金、高淳、江南、张家港、太仓、昆山、吴江等7家机构制定了标准化的书面风险偏好文件，6家机构建立了监控机制，5家机构建立了评估机制。此外，风险偏好指标的全面性、风险偏好的评估和传递以及修正等机制需要改进。在风险限额管理方面，全省42家企业制定了限额管理制度，部分农村商业银行制定了统一的限额管理制度，更多的农村商业银行采用分散制来规定限额管理。风险限额指标主要设置在信用风险、集中度风险、流动性风险和市场风险，其中信用风险占比最高，占82.26%。

农村商业银行的风险偏好和限额管理突出

据调查分析，江苏农村商业银行在风险偏好和额度管理方面取得了一些成绩，主要体现在:张家港农村商业银行建立了相对完善的风险偏好管理机制；昆山农村商业银行建立了相对完整的风险偏好指标体系；苏南八家农村商业银行探索先进的风险管理工具。

同时，全省农村商业银行的风险偏好和限额管理存在一些问题，包括:全省农村商业银行的机构规模、风险管理专业化水平和公司治理水平差异较大，难以统一实施；全面风险管理治理体系存在缺陷；风险偏好和额度管理指标不科学、不全面；缺乏规范的管理模式；制度、人才和考核传递仍然不足。

完善风险偏好和限额管理体系的对策建议

针对江苏省农村商业银行风险偏好与限额管理体系的现状和普遍存在的问题，提出全面完善风险偏好与限额管理体系的四点对策。一是注重完善董事会和高级管理层的风险管理建设体系，转变风险偏好管理理念；二是重视整合人才、系统、数据等风险偏好管理资源的配置；三是注重政策体系、指标和模型等风险偏好传导机制的构建；四是重视加强全行风险偏好管理评估。

建议从以下五个方面加强农村商业银行的风险偏好和风险限额管理。首先，建议省协会引入风险偏好指导和指标体系；二是推进全省农村商业银行风险偏好和指标体系建设；三是持续推进风险偏好和限额管理的优化；第四，充分发挥信息系统在科技中的支撑作用；第五，注重风险管理文化建设。

(第一作者是江南农村商业银行董事长)