防骗打骗从预警抓起

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此案是一起利用虚拟服装进出口业务结伙骗取国家退税的典型案件。涉案金额大，参与者多，违法影响恶劣。

税务欺诈团伙控制了一些外贸进出口企业。通过非法购买报关单、虚开增值税专用发票、购买结汇和虚构“外汇核销资金流”等方式。，他们伪造了企业的商品流、票券流和资金流以及虚构的服装出口购销业务，从而骗取了国家出口退税。其犯罪手段具有连锁性、特殊化和团伙性的特点。

经过适当的部署，税务警察联合起来进行突然检查，使犯罪分子没有反应，即他们获得了企业的关键账户信息；税务人员对企业的购销过程进行详细分析，并通过对票务流程、企业信息等涉税数据的准确分析，为案件调查提供有价值的线索；税务、公安和海关部门共同调查票证、票据和货物，以确保收集到足够的证据。这些扎实有效的措施为本案的成功结案奠定了基础。

针对本案中非法团伙所呈现的“单货分离”和“票货分离”虚拟业务的犯罪特点，税务机关在今后的工作中应加强与海关等部门的信息合作与共享，加强对企业海运提单和陆运单证中货物、起运地、目的地等信息的监控和分析，提高识别企业货流和票流信息真实性的能力，以及对企业“拨票”违法行为的早期发现。

此外，要加强纺织、服装、毛皮等高危行业企业的预警、监控和管理。提高行业特征指数、异地购销、销售收入增减偏离度、发票数量增减度的风险权重，增强出口风险企业疑点预警敏感度，及时识别出口异常企业，结合现场检查和日常检查制度，有效防范出口骗税，将骗税遏制在萌芽状态。