对中小企业的税政服务能力建设亟待加强

本篇文章2298字，读完约6分钟

元

国家鼓励“大众创业和创新”。创业不容易，但创新更难。创业需要一定的主客观条件，创新需要合适的土壤和环境。在当前严峻的经济环境下，企业生存相当困难。一方面，企业需要源源不断的“活水”，另一方面，企业也需要最大限度地减轻负担和成本，以维持生存，促进发展。

大多数中小企业存在先天禀赋不足、内部管理不完善等问题，小微企业经常被洗牌。然而，这些企业是中国市场经济的重要基础和促进社会稳定的支柱。中小企业能够成长壮大，国家经济实力才会真正强大。在“大众创造”时代，税收管理理念需要与时俱进。税收管理可以通过服务促进中小企业的管理，引导企业提高管理水平，从而培育一个可行的税源；同时，税务管理服务能力需要切实提高，使企业能够负担得起，共同赢，共享双赢的未来。

税收管理存在的问题有:税法和税收政策的宣传形式大于内容，互动性和时效性不够；管理标准和服务不到位，容易导致双方的纠纷和矛盾；税收效率低，成本高，部分设施利用不足；税控软件和网上税务系统的功能仅限于管理，不易使用；不合理地限制纸质发票的购买数量和单一发票的金额；税务管理的大数据资源没有得到有效利用，没有为中小微企业的质量提升服务。因此，建议如下。

一是完善税收法律政策的宣传方式，积极有针对性地推进，确保有效反馈，增强企业财税管理意识。我们必须重视互动栏目的建设和维护。技术不是问题，但关键在于理念。应该有一个专门的负责人，应该注意双向反馈，因为它是有活力的，是有价值的。企业财税管理意识的增强可以通过税收管理来实现。结合实名制，我们可以考虑制定一个税收“政策收据系统”。税务机关可以定期或不定期或根据需要通过电子邮件或纸质方式告知纳税人相关资料，同时要求纳税人填写收据证明，税务机关将收据证明归档，以减少双方因政策服务不到位而产生的纠纷和法律纠纷。

二、加强整合期内税收与政府关系的协调，对中小企业涉税问题应宽严相济。政府实施的“三证合一”、“营改增”和“五证合一”等新政策，以及国家税收和地方税收的联合税收政策，对企业来说是好消息，但在这个过程中也可能影响到纳税企业，应避免“空文件”引发的涉税矛盾。同时，要加强税务人员的专业技能培训，对态度和能力与其职责不相适应的人员进行调整。税务部门在处理企业涉税问题时，应把握规模，区分恶意和无意行为类型，做到宽严相济。一方面要保持政策法规的严肃性，另一方面要保护企业的积极性，关心企业，帮助企业成长。

三、进一步优化流程，简化审批，提高税收效率，降低税收成本。从税务的实际情况来看，归档和处理文件的业务最多。要突出重点，优化此类业务流程，推进网上申报、网上审批、网下补充纸质资料相结合，做好档案备查工作，减少纳税人来回跑的次数，提高一次性通过率。企业代购发票和代开发票等。尽可能地。这些也有利于缓解交通，减轻负担，降低成本。加强对现场税务人员使用自助税务设备的指导和引导，疏导现场税务业务压力，提高设备和资源利用率。同时，要加强设备设施的维护。

四、升级税控软件和网上税务系统，兼顾企业财务管理和财税一体化的需要，推进财税共同管理。税务管理部门应利用税收控制系统促进中小企业财务管理的规范化，提高企业的管理能力。企业的经营与金融一体化，财税也需要一体化。企业之间的业务可以是不同的和定制的，但是企业的财务和税务管理可以是标准的和通用的。税务部门应支持税控系统的技术升级，以财税管理一体化和中小企业共同管理为目标，增加相应的功能，注重提高易用性和易用性，提升中小企业的财务信息化水平，方便中小企业开展业务，也能在一定程度上降低中小企业的财务信息化成本，对企业来说相对经济可行；同时，有利于税务部门加强信息的收集和利用，加强企业的动态管理。

五、开发票采购数量和金额单一的发票，加快推行电子发票。中小企业的发票购买和开票行为可以采用负清单系统进行管理。对于经营正常的企业，可以发放普通增值税发票的数量和单笔金额。对于经营异常的企业，要严格控制管理。退货发票的实质，加快电子发票的实施。在网络时代，实现电子发票的条件已经完全具备，这将减轻税务管理、企业和社会的负担。

六.加强大数据资源利用，让税务管理准确服务小微企业。首先，以数据管理为突破口，建立中小企业精细化、集群化的管理模式。通过数据挖掘建立行业数据模型。例如，根据行业的特点，提取生产要素与产量、产值、销售额等之间的关系。，并建立相应的指标体系来辅助监控和分析，提高管理效率和质量。利用产业链实施税收集群管理。如今，企业间的依赖性相对较高，连锁效应越来越明显，数据的关联度越来越高，管理的透明度也在提高，这有利于垂直监管。二是把握交通入口，搭建“售票”平台和“税收客厅”。大力推进网上开票和电子开票，拓展功能，成为服务平台。使用网站、移动应用客户端等。开辟“税收客厅”，加强信息收集和利用，加强企业动态管理，建立中小企业税源监管服务体系。通过主动服务和优化服务提高企业的认知度和粘性。第三，促进税收抵免与信贷相结合，帮助解决中小企业融资困难。企业与金融机构合作，共同促进诚信的共同激励，也具有约束力和吸引力。将税收信用与信用融资相结合，税务机关与金融机构相互信用认可，为信用评级较高的小微企业融资提供信用支持，千方百计为企业提供优质服务，这不仅有利于企业融资，也有利于社会信用体系建设，让清正廉明的人们畅通无阻。加强对不诚实行为的联合惩罚。对进入税收违法“黑名单”的人员，将依法会同有关部门进行处罚，并采取禁止高消费、限制融资授信、禁止参与政府采购、限制获得政府土地供应和政府财政支持、防止其出境等措施，使失信者难以流动。

(闽建中心网站)