持续强化一线监管 深交所严肃处理银基烯碳新材料股份有限公司及其审计机构

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日前，银基烯烃碳新材料有限公司(以下简称“ST *烯烃碳(000511)”或“公司”)无法按期披露定期报告，深圳证券交易所立即向市场通报了相关情况，及时启动了纪律处分程序，及时向公司、其审计机构和相关方发出了纪律处分通知，听取了相关方的陈述和申辩，最终做出了纪律处分决定。

*由于2015年的财务会计报告，st烯烃碳发布的审计报告无法表达意见，股票交易被警告存在退市风险。2016年公司出售部分子公司股权的会计处理显然存在争议。截至2017年4月24日，日本聘请审计机构时，公司仍未发布该股票可能停牌的风险警示公告和不能在规定期限内披露定期报告的即时公告。截至2017年4月28日，日本披露了相关风险预警公告，最终未能在2017年4月30日前披露2016年度报告和2017年第一季度季度报告。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)作为*st烯烃碳2016年度财务报告的审计师，未能勤勉尽责，未能及时完成审计工作并出具审计报告，未能及时告知公司不能按照原年报披露日期完成审计工作。截至4月27日，日方通知公司不能按时完成审计工作，公司不能在2017年4月30日前披露2016年度报告，公司也没有及时发布该股可能停牌的风险警示公告。

*st烯烃碳未能按时履行其在定期报告中的法定披露义务，也未能及时发出风险警告。深圳证券交易所自2017年5月2日起暂停该公司股票交易，并依法对该公司、其审计机构及关联方进行了严肃处理。*st烯烃碳，其主要负责董事、监事和高级管理人员，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)和审计注册会计师受到公开谴责。同时，相关方违法违规的线索已上报中国证监会立案调查，公司于2017年5月12日收到中国证监会立案调查的通知。深交所相关部门表示，将继续督促公司及其审计机构按照规定尽快披露定期报告，并严格查处定期报告中可能存在的其他违规行为。

深圳证券交易所相关负责人表示，信息披露是证券市场的基石，上市公司及全体董事、监事和高级管理人员应严格按照法律法规履行信息披露义务；会计师事务所及其注册会计师是证券市场的“守门人”。要充分重视审计风险，认真接受业务委托，切实履行审计职责。认真对待*st烯烃碳及其审计机构和关联方，是不断加强一线监管，认真落实董事长刘在深交所2017年大会上提出的“交易所必须依法积极行使全方位监管职能”、“承担一线监管责任”等相关指示的重要体现。下一步，深圳证券交易所将按照依法全面严格监管的理念，进一步发挥交易所的一线监管职能，全面加强对上市公司及相关中介机构的一线监管，维护资本市场秩序，充分保护投资者利益。